大家對(duì)于公司或者企業(yè)中會(huì)計(jì)這個(gè)崗位是怎么理解的呢？對(duì)他們工作內(nèi)容又了解多少呢？下面可以看看下面這篇文章的筆者整理分享的關(guān)于會(huì)計(jì)引擎的相關(guān)內(nèi)容，特別推薦，剛剛成為成為會(huì)計(jì)一員的小白閱讀哦！

在公司里提出財(cái)務(wù)大家能想到的是什么，是哪個(gè)刻板、死守原則、卡報(bào)銷款的人。

其實(shí)，那是大家對(duì)財(cái)務(wù)片面認(rèn)識(shí)，財(cái)務(wù)最基礎(chǔ)工作是做賬，收集企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的各自業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量、核算、分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)質(zhì)量包括：經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量，要完成這一切工作基礎(chǔ)是及時(shí)、準(zhǔn)確和全整的獲取企業(yè)供、產(chǎn)、銷、人、財(cái)、物管理過(guò)程中產(chǎn)生的各自業(yè)務(wù)和管理數(shù)據(jù)、對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量。

當(dāng)企業(yè)規(guī)模比較小的時(shí)候人工收集和記錄是可行性，當(dāng)企業(yè)規(guī)模到達(dá)一定規(guī)模之后就需要依賴系統(tǒng)支持，業(yè)務(wù)信息化和財(cái)務(wù)信息化。

但是，企業(yè)信息化隨著業(yè)務(wù)發(fā)展逐步建設(shè)起來(lái)，來(lái)著不同廠商的不同品牌系統(tǒng)、各個(gè)系統(tǒng)服務(wù)業(yè)務(wù)和使用用戶不同，而財(cái)務(wù)核算則需要把這些數(shù)據(jù)抽取處理，按照財(cái)務(wù)語(yǔ)言進(jìn)行賬務(wù)處理、依靠人工完成操作這個(gè)工作量就會(huì)非?？植?，需要做大量簡(jiǎn)單重復(fù)的事務(wù)操作。

今天我們來(lái)聊聊會(huì)計(jì)引擎，企業(yè)如何通過(guò)會(huì)計(jì)引擎來(lái)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)自動(dòng)化進(jìn)行賬務(wù)處理，輕松實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)一體化、解放財(cái)務(wù)雙手、讓財(cái)務(wù)從事更有價(jià)值工作、支持業(yè)務(wù)發(fā)展和管理決策。

一、財(cái)務(wù)核算工作流程和主要成果

在開(kāi)始本文正式探討之前，還是需要會(huì)計(jì)核算主流程（會(huì)計(jì)循環(huán)）和財(cái)務(wù)主要工作成果。

原始憑證：是業(yè)務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)生的，記錄某種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)信息，例如：銷售訂單、入庫(kù)單、出庫(kù)單、發(fā)票、火車票等。

記賬憑證：根據(jù)原始憑證信息，按照會(huì)計(jì)核算規(guī)則生成財(cái)務(wù)憑證（記賬憑證/收款憑證/付款憑證/轉(zhuǎn)賬憑證）；

會(huì)計(jì)賬簿：主要有總賬、明細(xì)分類賬、還有以輔助核算科目維度總賬和明細(xì)賬。

例如：總賬記錄某日銀行存款2000元，明細(xì)賬就記錄者2000元涉及幾筆交易，明細(xì)流水記錄。

總賬：

明細(xì)賬：

會(huì)計(jì)報(bào)表：會(huì)計(jì)報(bào)表是根據(jù)日常會(huì)計(jì)核算資料定期編制的，綜合反映企業(yè)某一特定日期財(cái)務(wù)狀況和某會(huì)計(jì)期間（旬、月、季、半年、年）的經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量的總結(jié)性書(shū)面文件。會(huì)計(jì)報(bào)表按其用途，可分為向外提供的會(huì)計(jì)報(bào)表和企業(yè)內(nèi)部管理需要的會(huì)計(jì)報(bào)表。

大陸A股上市公司都需要對(duì)外部披露財(cái)務(wù)報(bào)表（季報(bào)、半年、年報(bào)），下面我們來(lái)一下中國(guó)聯(lián)通對(duì)外披露財(cái)務(wù)報(bào)表。

資產(chǎn)負(fù)債表：

損益表（利潤(rùn)表）：

現(xiàn)金流程表：

二、什么是會(huì)計(jì)引擎

會(huì)計(jì)引擎作為連接業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的橋梁，把分散業(yè)務(wù)各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)需要進(jìn)行賬務(wù)處理的數(shù)據(jù)進(jìn)行集中，通過(guò)數(shù)據(jù)處理，根據(jù)預(yù)設(shè)規(guī)則把業(yè)務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)生的原始憑證（業(yè)務(wù)單據(jù)）轉(zhuǎn)化成滿足財(cái)務(wù)核算需要的財(cái)務(wù)憑證，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)聯(lián)動(dòng)賬務(wù)處理自動(dòng)化。

三、會(huì)計(jì)引擎意義是什么

打破業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)之間壁壘，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)互聯(lián)互通；把財(cái)務(wù)人工從簡(jiǎn)單、重復(fù)、事務(wù)工作中解放出來(lái)、從事更高價(jià)值業(yè)務(wù)支持、經(jīng)營(yíng)分析和決策支持工作。既然會(huì)計(jì)引擎具有這么神奇功效，那如何搭建會(huì)計(jì)引擎吶，不急下面我們來(lái)看看如何進(jìn)行會(huì)計(jì)引擎搭建。

四、如何搭建會(huì)計(jì)引擎

1. 系統(tǒng)架構(gòu)

2. 功能介紹

單據(jù)接收：主要實(shí)現(xiàn)各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)需要記賬數(shù)據(jù)抽取、轉(zhuǎn)換和處理、形成滿足會(huì)計(jì)核算記賬要求的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)寬表。

例如：需要從不同銷售渠道抽取銷售訂單、售后訂單、發(fā)貨單、收款單、銷售發(fā)票等信息統(tǒng)一格式、取值、補(bǔ)充核算維度會(huì)計(jì)主體、記賬期間、往來(lái)客戶商、銷售組織、庫(kù)存組織、物流組織等的信息。

記賬處理：根據(jù)不同業(yè)務(wù)產(chǎn)生的業(yè)務(wù)單據(jù)設(shè)置憑證生成規(guī)則模板。

憑證主要有四類記賬憑證、收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證。業(yè)務(wù)比較簡(jiǎn)單企業(yè)主要實(shí)用記賬憑證。

1. 原始憑證（業(yè)務(wù)單據(jù)）和財(cái)務(wù)憑證的關(guān)系：
2. 一張?jiān)紤{證生成一張財(cái)務(wù)憑證；
3. 一張?jiān)紤{證生成多張財(cái)務(wù)憑證；
4. 多種原始憑證生產(chǎn)一張財(cái)務(wù)憑證；

3. 財(cái)務(wù)憑證基本信息

憑證信息取值主要有三種方式：固定值、條件判斷、字段映射

可以對(duì)標(biāo)成熟產(chǎn)品會(huì)計(jì)引擎模塊憑證模板記賬規(guī)則定義，以金蝶為例：

憑證預(yù)制：業(yè)務(wù)單據(jù)信息根據(jù)預(yù)設(shè)憑證模板實(shí)時(shí)或定時(shí)生成財(cái)務(wù)憑證、推送財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)（總賬）的財(cái)務(wù)憑證。

統(tǒng)計(jì)分析：統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)單據(jù)生成憑證情況，來(lái)源系統(tǒng)、業(yè)務(wù)單據(jù)類型、單據(jù)數(shù)、成功生成憑證數(shù)、生成失敗數(shù)、無(wú)需生成數(shù)；

異常處理：通過(guò)報(bào)表了解每日憑證生成情況，生成失敗和未生成原因，按照具體原因，制定對(duì)應(yīng)解決方案或數(shù)據(jù)標(biāo)記。

常見(jiàn)原因有：

1. 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量有問(wèn)題，不滿足獲取到憑證生成字段取值或非法值；
2. 憑證模板憑證規(guī)則配置有無(wú)，未正常生成憑證；
3. 新業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)未配置對(duì)應(yīng)憑證模板；

五、搭建會(huì)計(jì)引擎避坑指南

業(yè)務(wù)接入會(huì)計(jì)引擎切莫操之過(guò)急，適得其反。新業(yè)務(wù)拓展時(shí)，先梳理清楚業(yè)務(wù)，待業(yè)務(wù)運(yùn)行一段時(shí)間基本穩(wěn)定后再考慮接入會(huì)計(jì)引擎，財(cái)務(wù)對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量要求很高，如果業(yè)務(wù)不穩(wěn)定情況下進(jìn)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)隱含巨大的風(fēng)險(xiǎn)，此時(shí)系統(tǒng)改造和財(cái)務(wù)核對(duì)工作量都比較大。

新公司接入計(jì)費(fèi)引擎，最好年初，其次整月，歷史數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)需要初始化進(jìn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)，未完結(jié)業(yè)務(wù)需要進(jìn)行處理，發(fā)生逆向操作能夠紅沖已生成的憑證。

六、結(jié)束語(yǔ)

會(huì)計(jì)引擎設(shè)計(jì)本身并不是很復(fù)雜，需要對(duì)所在企業(yè)核心業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)過(guò)程產(chǎn)生哪些單據(jù)，這些單據(jù)財(cái)務(wù)記賬規(guī)則是什么，這個(gè)對(duì)產(chǎn)品經(jīng)理要求是比較高的，需要懂業(yè)務(wù)又懂財(cái)務(wù)。

所以，筆者經(jīng)驗(yàn)拉上業(yè)務(wù)同學(xué)和財(cái)務(wù)同學(xué)一起梳理，業(yè)務(wù)同學(xué)先提供業(yè)務(wù)單據(jù)數(shù)據(jù)，讓其解釋字段含義和取值，財(cái)務(wù)梳理對(duì)應(yīng)記賬規(guī)則，然后配置到憑證生成規(guī)則中，上線初期建議手工賬和系統(tǒng)生成賬并行，檢查系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，待系統(tǒng)運(yùn)行平穩(wěn)后停止手工賬。