在國際貿(mào)易中，信用證作為一種重要的支付工具，廣泛應(yīng)用于進(jìn)出口業(yè)務(wù)，為買賣雙方提供了可靠的資金保障和交易信任。本文詳細(xì)介紹了信用證的分類、業(yè)務(wù)操作流程以及常見問題解答，幫助大家快速了解信用證的基本概念和實際應(yīng)用。

國際貿(mào)易三中常見的匯款形式：TT電匯、信用證、托收

本文主要簡要總結(jié)下信用證（L/c）

一、出口信用證的分類

1、按基本性質(zhì)分類

• 不可撤銷信用證：指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不得片面修改和撤銷的信用證。只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開證行就必須履行付款義務(wù)。
• 可撤銷信用證：開證行有權(quán)在信用證開出后，不必征求受益人的同意，甚至不必通知受益人，在議付行議付之前，隨時撤銷或修改的信用證。由于這種信用證對受益人缺乏保障，在國際貿(mào)易中使用較少。

2、按是否有另一家銀行加以保證兌付分類

• 保兌信用證：指開證行開出的信用證，由另一家銀行（保兌行）對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)。保兌行與開證行一樣承擔(dān)第一性付款責(zé)任。
• 不保兌信用證：即未經(jīng)另一家銀行保兌的信用證，開證行獨自承擔(dān)付款責(zé)任。

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3、按付款時間分類

• 即期信用證：指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。
• 遠(yuǎn)期信用證：指開證行或付款行收到信用證的單據(jù)時，在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。
• 假遠(yuǎn)期信用證：信用證規(guī)定受益人開立遠(yuǎn)期匯票，但開證行或付款行即期付款，貼現(xiàn)利息和費用由進(jìn)口商承擔(dān)，對受益人來說，實際上仍屬即期收款。

4、按受益人對信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓分類

• 可轉(zhuǎn)讓信用證：指信用證的受益人（第一受益人）可以要求授權(quán)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌或議付的銀行（統(tǒng)稱 “轉(zhuǎn)讓行”），或當(dāng)信用證是自由議付時，可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個受益人（第二受益人）使用的信用證。
• 不可轉(zhuǎn)讓信用證：指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。

二、出口信用證的業(yè)務(wù)操作流程

1. 雙方簽訂合同：進(jìn)出口雙方就貨物的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期等條款達(dá)成一致，簽訂貿(mào)易合同，并在合同中約定使用信用證結(jié)算。
2. 進(jìn)口商申請開證：進(jìn)口商向其所在地的銀行（開證行）提出開證申請，填寫開證申請書，繳納開證保證金或提供其他擔(dān)保，要求開證行向出口商開出信用證。
3. 開證行開立信用證：開證行根據(jù)進(jìn)口商的申請，按照申請書的內(nèi)容和要求，開立信用證，并通過其在出口商所在地的代理行（通知行）將信用證通知給出口商。
4. 通知行通知信用證：通知行收到開證行開來的信用證后，核對信用證的真實性和有效性，然后將信用證通知給出口商。出口商收到信用證后，應(yīng)仔細(xì)審核信用證條款，確保與合同條款一致。
5. 出口商發(fā)貨制單：出口商在審核信用證無誤后，按照信用證的要求安排貨物的生產(chǎn)、包裝和運輸，并在貨物裝運后，及時制作各種單據(jù)，如商業(yè)發(fā)票、提單、保險單、裝箱單等，確保單據(jù)的內(nèi)容與信用證條款相符。
6. 出口商交單議付：出口商將制作好的單據(jù)提交給當(dāng)?shù)氐你y行（議付行），議付行根據(jù)信用證條款對單據(jù)進(jìn)行審核，如單據(jù)符合要求，議付行將按照信用證的規(guī)定向出口商墊付貨款，即進(jìn)行議付。
7. 議付行寄單索償：議付行議付后，將單據(jù)寄給開證行或其指定的付款行，同時向開證行或付款行索償貨款。
8. 開證行或付款行審單付款：開證行或付款行收到議付行寄來的單據(jù)后，對單據(jù)進(jìn)行全面審核，如單據(jù)符合信用證要求，開證行或付款行將按照信用證的規(guī)定向議付行支付貨款。
9. 進(jìn)口商付款贖單：開證行向議付行付款后，通知進(jìn)口商付款贖單。進(jìn)口商向開證行支付貨款，贖取單據(jù)，然后憑單據(jù)向承運人提貨。

三、QA

Q1：如果客戶要做信用證，只需要把：通知路線給到客戶，就可以了吧？等通知行信用證通知，再完成接下來的交單？

A2：是的，如果還沒有收證，第一部先收證，后續(xù)客戶制單再交單；如果客戶手上已經(jīng)有收到證了，可以直接拿到交單行交單

Q2: 信用證中receiver（收報行）：在信用證中一般在SWIFT報文等電文格式中有專門的“RECEIVER”欄位來表示。通知行：在信用證中通常在“57A ADVISE THROUGH BANK”等類似欄位體現(xiàn)。為什么通知行答復(fù)沒有收到通知

A2：從信用證標(biāo)準(zhǔn)操作，是要給到57A通知給客戶，但有的收報行不轉(zhuǎn)發(fā)，就自己直接通知給客戶了