前面聊了下HRP的全面預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、成本管理、資產(chǎn)管理、內(nèi)控管理的內(nèi)容，今天接著聊HRP系列，淺談下醫(yī)院在在資金管理信息化，主要是以醫(yī)院資金在“收支兩條線”的以基準(zhǔn)進(jìn)行分享。

在當(dāng)今社會(huì)，醫(yī)院作為守護(hù)人們健康的關(guān)鍵陣地，其運(yùn)營(yíng)管理水平直接關(guān)乎醫(yī)療服務(wù)的質(zhì)量與效率。然而，當(dāng)前許多醫(yī)院在資金管理方面卻深陷困境，面臨著諸多棘手難題。

資金流向不透明猶如一團(tuán)迷霧，籠罩著醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理體系。一些醫(yī)院內(nèi)部存在著 “小金庫(kù)” 現(xiàn)象，部分資金脫離了正規(guī)賬目監(jiān)管，被私自挪用，用于違規(guī)發(fā)放福利、購(gòu)置非醫(yī)療用途物品等，使得資金的真實(shí)去向撲朔迷離。這不僅違反了財(cái)務(wù)紀(jì)律，更可能滋生腐敗問(wèn)題，嚴(yán)重?fù)p害醫(yī)院的公信力。

預(yù)算超支頻發(fā)則如同懸在醫(yī)院頭頂?shù)倪_(dá)摩克利斯之劍。醫(yī)院在進(jìn)行預(yù)算編制時(shí)，往往缺乏精準(zhǔn)的預(yù)測(cè)與科學(xué)的規(guī)劃。一方面，對(duì)醫(yī)療市場(chǎng)需求變化預(yù)估不足，在設(shè)備采購(gòu)、藥品儲(chǔ)備等方面盲目跟風(fēng)，導(dǎo)致資源閑置浪費(fèi)；另一方面，面對(duì)突發(fā)公共衛(wèi)生事件或季節(jié)性疾病高發(fā)期，又因預(yù)算預(yù)留彈性空間不夠，只能倉(cāng)促追加投入，使得預(yù)算失控，資金缺口不斷擴(kuò)大。

而資金閑置浪費(fèi)問(wèn)題，同樣讓醫(yī)院苦不堪言。部分醫(yī)院賬面上趴著大量活期存款，未能根據(jù)資金使用計(jì)劃進(jìn)行合理的理財(cái)規(guī)劃，錯(cuò)失資金增值機(jī)會(huì)。同時(shí)，在設(shè)備采購(gòu)環(huán)節(jié)，一些醫(yī)院缺乏統(tǒng)籌考量，盲目追求高端先進(jìn)設(shè)備，卻忽視了實(shí)際利用率，致使昂貴設(shè)備長(zhǎng)期閑置，占用大量資金，折舊成本居高不下。

這些資金管理問(wèn)題相互交織，嚴(yán)重制約了醫(yī)院的發(fā)展，削弱了其在醫(yī)療市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力，甚至可能間接影響患者的就醫(yī)體驗(yàn)與醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量。因此，構(gòu)建一套高效、智能的醫(yī)院資金管理系統(tǒng)，已然成為醫(yī)院破局突圍、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。

一、資金收款管理

在現(xiàn)代化醫(yī)院管理體系中，孤立的信息系統(tǒng)猶如一座座信息孤島，阻礙著醫(yī)院運(yùn)營(yíng)效率的提升。醫(yī)院資金管理系統(tǒng)深知打破壁壘、實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通的重要性，因而積極與醫(yī)院信息系統(tǒng)（HIS）、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、預(yù)算管理系統(tǒng)、采購(gòu)管理系統(tǒng)等深度集成，構(gòu)建起一個(gè)有機(jī)融合的醫(yī)療信息生態(tài)。

以門診收費(fèi)為例，患者前來(lái)就醫(yī)掛號(hào)，系統(tǒng)自動(dòng)調(diào)用掛號(hào)信息模塊，記錄患者基本信息與掛號(hào)科室、醫(yī)生等詳情。醫(yī)生診療后開(kāi)具處方、檢查檢驗(yàn)項(xiàng)目，收費(fèi)員在系統(tǒng)中一鍵點(diǎn)擊，系統(tǒng)迅速整合各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)，依據(jù)醫(yī)保政策自動(dòng)計(jì)算醫(yī)保報(bào)銷金額與患者自付部分，生成清晰明了的收費(fèi)清單?；颊呖蛇x擇現(xiàn)金、銀行卡、微信、支付寶等多種支付方式完成繳費(fèi)，支付成功后，系統(tǒng)實(shí)時(shí)更新門診收入賬目，資金流入醫(yī)院銀行賬戶，并同步反饋至財(cái)務(wù)總賬模塊，確保賬目實(shí)時(shí)準(zhǔn)確。

在住院業(yè)務(wù)流程中，患者辦理入院手續(xù)時(shí)，系統(tǒng)開(kāi)啟住院押金收取流程，登記押金金額、支付方式等信息。住院期間，每日產(chǎn)生的床位費(fèi)、護(hù)理費(fèi)、藥品費(fèi)、檢查治療費(fèi)等，系統(tǒng)自動(dòng)累計(jì)并實(shí)時(shí)顯示欠費(fèi)情況，當(dāng)欠費(fèi)達(dá)到預(yù)警線時(shí)，及時(shí)通知患者家屬補(bǔ)繳押金?；颊叱鲈航Y(jié)算時(shí)，系統(tǒng)再次精準(zhǔn)核算總費(fèi)用，扣除已繳押金與醫(yī)保報(bào)銷款后，生成結(jié)算清單，多退少補(bǔ)，完成結(jié)算后，將本次住院收支數(shù)據(jù)歸檔至財(cái)務(wù)報(bào)表模塊，為成本核算、財(cái)務(wù)分析提供詳實(shí)依據(jù)。

如圖：資金收款流程

與 HIS 系統(tǒng)對(duì)接后，資金管理系統(tǒng)能夠?qū)崟r(shí)獲取患者掛號(hào)、診療、結(jié)算等信息，實(shí)現(xiàn)門診收費(fèi)、住院押金收取的自動(dòng)化處理，患者繳費(fèi)后，費(fèi)用信息立即同步至資金管理系統(tǒng)，無(wú)需人工重復(fù)錄入，大大提高了收費(fèi)準(zhǔn)確性與效率；同時(shí)，資金管理系統(tǒng)還能將醫(yī)保報(bào)銷數(shù)據(jù)反饋給 HIS 系統(tǒng)，方便醫(yī)護(hù)人員查詢患者醫(yī)保結(jié)算情況，優(yōu)化診療方案。

與 EMR 系統(tǒng)集成，則讓資金管理系統(tǒng)能夠依據(jù)患者病歷信息，分析疾病診療成本，為病種成本核算提供精準(zhǔn)數(shù)據(jù)支持。例如，針對(duì)某一特定病種，系統(tǒng)結(jié)合病歷中的檢查項(xiàng)目、用藥記錄、治療周期，準(zhǔn)確核算出該病種的平均診療成本，為醫(yī)院制定合理的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、控制醫(yī)療成本提供有力依據(jù)。

在采購(gòu)管理方面，資金管理系統(tǒng)與采購(gòu)管理系統(tǒng)協(xié)同作業(yè)，當(dāng)采購(gòu)管理系統(tǒng)發(fā)起采購(gòu)申請(qǐng)，資金管理系統(tǒng)根據(jù)預(yù)算情況、庫(kù)存資金占用等因素，自動(dòng)審核采購(gòu)資金是否充足，若資金充裕則快速審批通過(guò)，采購(gòu)?fù)瓿珊?，物資入庫(kù)信息實(shí)時(shí)同步至資金管理系統(tǒng)，更新庫(kù)存資金占用數(shù)據(jù)。

通過(guò)與各關(guān)鍵業(yè)務(wù)系統(tǒng)的無(wú)縫對(duì)接，醫(yī)院資金管理系統(tǒng)打破了信息孤島，實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)共享與業(yè)務(wù)的高效協(xié)同，為醫(yī)院整體運(yùn)營(yíng)注入強(qiáng)大動(dòng)力。

二、資金付款管理

醫(yī)院日常運(yùn)營(yíng)涉及方方面面，資金的合理調(diào)配是關(guān)鍵。資金管理系統(tǒng)宛如一位精明的管家，依據(jù)醫(yī)院過(guò)往業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、季節(jié)性疾病發(fā)病規(guī)律以及醫(yī)療市場(chǎng)動(dòng)態(tài)變化，運(yùn)用智能算法對(duì)各科室資金需求進(jìn)行精準(zhǔn)預(yù)測(cè)。

在藥品采購(gòu)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)根據(jù)歷史用藥數(shù)據(jù)、藥品庫(kù)存周轉(zhuǎn)率以及疾病流行趨勢(shì)，精確計(jì)算出每種藥品的最佳采購(gòu)量與采購(gòu)時(shí)間，避免藥品積壓占用資金，同時(shí)確保臨床用藥供應(yīng)不斷檔。

對(duì)于醫(yī)療設(shè)備購(gòu)置，系統(tǒng)綜合評(píng)估科室患者流量、現(xiàn)有設(shè)備老化程度與使用率，以及新技術(shù)開(kāi)展需求，合理安排設(shè)備更新資金，優(yōu)先購(gòu)置急需且效益高的設(shè)備。

而設(shè)備采購(gòu)流程更為復(fù)雜嚴(yán)謹(jǐn)，科室根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需求提出設(shè)備采購(gòu)申請(qǐng)，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人、設(shè)備管理部門、財(cái)務(wù)部門、院領(lǐng)導(dǎo)多層審批通過(guò)后，系統(tǒng)生成采購(gòu)訂單，自動(dòng)關(guān)聯(lián)供應(yīng)商信息、合同條款、付款進(jìn)度安排。

設(shè)備到貨驗(yàn)收合格入庫(kù)，系統(tǒng)依據(jù)入庫(kù)單更新固定資產(chǎn)臺(tái)賬，同步觸發(fā)應(yīng)付賬款確認(rèn)流程，按照合同約定付款節(jié)點(diǎn)，在資金計(jì)劃模塊協(xié)調(diào)下，完成資金支付申請(qǐng)、審批與支付操作，確保設(shè)備采購(gòu)資金?？顚Ｓ?、流程規(guī)范透明，每一個(gè)步驟都有跡可循、責(zé)任明確，全方位保障醫(yī)院資金管理的高效與精準(zhǔn)。

醫(yī)院資金猶如人體的血液，一旦出現(xiàn)安全問(wèn)題，整個(gè)醫(yī)院運(yùn)營(yíng)將陷入癱瘓。從最基礎(chǔ)的操作員錄入數(shù)據(jù)權(quán)限，到科室負(fù)責(zé)人審核權(quán)限，再到財(cái)務(wù)主管最終審批權(quán)限，每一步都嚴(yán)格把關(guān)，確保資金操作有跡可循、責(zé)任到人。

同時(shí)，系統(tǒng)對(duì)資金流向進(jìn)行 24 小時(shí)實(shí)時(shí)監(jiān)控，無(wú)論是門診收費(fèi)、住院押金繳納，還是藥品采購(gòu)付款、設(shè)備購(gòu)置支出，任何一筆資金的流動(dòng)都在系統(tǒng)的嚴(yán)密注視之下。

一旦發(fā)現(xiàn)異常資金流向，如短期內(nèi)資金頻繁向陌生賬戶轉(zhuǎn)移，或與醫(yī)院業(yè)務(wù)毫無(wú)關(guān)聯(lián)的大額支出，系統(tǒng)立即發(fā)出警報(bào)，凍結(jié)可疑交易，并及時(shí)通知相關(guān)管理人員，將風(fēng)險(xiǎn)扼殺在萌芽狀態(tài)，有效防范內(nèi)部人員挪用公款、外部詐騙等安全隱患。

此外，系統(tǒng)還能優(yōu)化資金支付流程，根據(jù)合同付款期限與資金閑置情況，自動(dòng)選擇最佳付款時(shí)機(jī)，在不影響醫(yī)院信譽(yù)的前提下，最大限度地延長(zhǎng)資金占用時(shí)間，加速資金周轉(zhuǎn)，讓有限的資金發(fā)揮最大的效益。

如圖：資金付款流程

醫(yī)療行業(yè)的不確定性猶如一場(chǎng)場(chǎng) “突發(fā)風(fēng)暴”，隨時(shí)可能打亂原有的資金計(jì)劃。資金管理系統(tǒng)充分考慮到這一特性，為醫(yī)院配備了靈活應(yīng)變的 “資金調(diào)整錨”。

當(dāng)突發(fā)公共衛(wèi)生事件，如疫情爆發(fā)，醫(yī)院需要緊急采購(gòu)大量防疫物資、增設(shè)隔離病房、調(diào)配醫(yī)護(hù)人員，導(dǎo)致資金支出大幅增加時(shí)；或是醫(yī)保支付政策突然調(diào)整，報(bào)銷比例、范圍變動(dòng)影響醫(yī)院收入與資金回籠周期時(shí)，系統(tǒng)允許管理人員迅速啟動(dòng)資金計(jì)劃調(diào)整流程。

依據(jù)實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)反饋，在系統(tǒng)中便捷地修改資金預(yù)算項(xiàng)目、金額、時(shí)間節(jié)點(diǎn)等關(guān)鍵參數(shù)，重新評(píng)估資金缺口或盈余，并一鍵生成調(diào)整后的資金計(jì)劃方案。

同時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)追溯關(guān)聯(lián)受影響的業(yè)務(wù)流程與預(yù)算科目，確保調(diào)整后的計(jì)劃邏輯嚴(yán)謹(jǐn)、環(huán)環(huán)相扣，助力醫(yī)院在危機(jī)時(shí)刻迅速做出反應(yīng)，保障醫(yī)療服務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)與資金的合理調(diào)配。

三、資金管理系統(tǒng)介紹

醫(yī)院資金管理系統(tǒng)如同一個(gè)精密的 “資金中樞”，首要任務(wù)便是將醫(yī)院各類賬戶信息進(jìn)行全方位整合。無(wú)論是與外部金融機(jī)構(gòu)緊密相連的銀行存款賬戶，涵蓋了基本戶、一般戶、專用戶等，用于日常資金收付、稅費(fèi)繳納、貸款結(jié)算；還是醫(yī)院內(nèi)部用于成本核算、經(jīng)費(fèi)劃撥的內(nèi)部賬戶，如科室經(jīng)費(fèi)賬戶、科研項(xiàng)目專項(xiàng)賬戶；亦或是醫(yī)保部門為方便患者就醫(yī)結(jié)算設(shè)立的醫(yī)保結(jié)算賬戶，系統(tǒng)都能將其關(guān)鍵信息一網(wǎng)打盡。

通過(guò)與銀行系統(tǒng)、醫(yī)院內(nèi)部信息系統(tǒng)（HIS、HRP 等）的深度對(duì)接，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)同步更新，讓管理人員只需輕點(diǎn)鼠標(biāo)，便能在統(tǒng)一的操作界面上，一站式查詢到所有賬戶的余額、交易明細(xì)、資金流向等關(guān)鍵信息，猶如掌握了醫(yī)院資金的 “全景地圖”，資金動(dòng)態(tài)盡在掌控之中。

如圖：資金管理系統(tǒng)架構(gòu)

醫(yī)院資金管理系統(tǒng)是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的核心工具，它整合了醫(yī)院資金運(yùn)作的各個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)了資金的高效管理和精準(zhǔn)監(jiān)控。以下是對(duì)該系統(tǒng)各功能模塊的詳細(xì)介紹：

1. 決策分析模塊

1）資金日?qǐng)?bào)分析

每日自動(dòng)生成資金日?qǐng)?bào)，清晰呈現(xiàn)醫(yī)院當(dāng)天的資金流入、流出及余額情況，讓管理者能快速掌握醫(yī)院資金的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金異常波動(dòng)，例如某一天的醫(yī)療收入突然大幅下降或某項(xiàng)支出異常增加，以便迅速采取應(yīng)對(duì)措施。

2）資金流動(dòng)性分析

通過(guò)對(duì)醫(yī)院短期和長(zhǎng)期資金流入與流出的預(yù)測(cè)和分析，評(píng)估醫(yī)院資金的流動(dòng)性狀況。系統(tǒng)會(huì)考慮門診收入、住院收入、藥品采購(gòu)支出、設(shè)備購(gòu)置付款等因素，計(jì)算出資金周轉(zhuǎn)周期、流動(dòng)比率等指標(biāo)，幫助醫(yī)院合理安排資金，確保有足夠的資金滿足日常運(yùn)營(yíng)和突發(fā)情況的需求，避免出現(xiàn)資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。

3）收支情況分析

對(duì)醫(yī)院的收入和支出進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)與分析，按科室、按項(xiàng)目、按時(shí)間段等多維度展示收支數(shù)據(jù)。例如，可以分析出哪個(gè)科室的收入貢獻(xiàn)最大，哪類醫(yī)療項(xiàng)目的支出占比較高，為醫(yī)院優(yōu)化資源配置、控制成本提供數(shù)據(jù)支持，有助于醫(yī)院調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，提高經(jīng)濟(jì)效益。

4）預(yù)實(shí)分析

將預(yù)算數(shù)據(jù)與實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比分析，直觀展示預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度和差異情況。對(duì)于超出預(yù)算的項(xiàng)目，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)預(yù)警并提示差異原因，如某項(xiàng)醫(yī)療設(shè)備的采購(gòu)實(shí)際支出超出預(yù)算，可能是因?yàn)槭袌?chǎng)價(jià)格波動(dòng)或采購(gòu)過(guò)程中的額外費(fèi)用等，幫助醫(yī)院及時(shí)調(diào)整預(yù)算或控制成本，確保資金使用符合預(yù)算規(guī)劃。

5）到期預(yù)警

對(duì)醫(yī)院的各類到期事項(xiàng)進(jìn)行預(yù)警，包括貸款到期、債券兌付、合同付款期限等。提前通知相關(guān)部門和人員，以便做好資金安排和準(zhǔn)備工作，避免因逾期而產(chǎn)生的違約金或信用風(fēng)險(xiǎn)，保障醫(yī)院的財(cái)務(wù)信譽(yù)和資金安全。

6）資金指標(biāo)預(yù)警

設(shè)定一系列資金管理指標(biāo)，如資金利潤(rùn)率、資產(chǎn)負(fù)債率等，當(dāng)這些指標(biāo)超出預(yù)設(shè)的合理范圍時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。管理者可根據(jù)預(yù)警信息及時(shí)發(fā)現(xiàn)醫(yī)院資金管理中存在的問(wèn)題，如資金盈利能力下降或償債能力不足等，采取相應(yīng)的改進(jìn)措施，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)和運(yùn)營(yíng)管理。

7）頭寸預(yù)測(cè)

結(jié)合醫(yī)院歷史資金數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)計(jì)劃和市場(chǎng)趨勢(shì)等因素，預(yù)測(cè)未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)醫(yī)院的資金頭寸情況，即資金的盈余或短缺狀況。為醫(yī)院的資金籌集、投資決策和資金調(diào)配提供前瞻性的參考依據(jù)，例如預(yù)測(cè)到未來(lái)一個(gè)月資金可能短缺，醫(yī)院可以提前安排貸款或調(diào)整資金使用計(jì)劃。

8）資金信息監(jiān)控

實(shí)時(shí)監(jiān)控醫(yī)院資金在各個(gè)賬戶、各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的流動(dòng)情況，包括資金的流入來(lái)源、流出去向、賬戶余額變動(dòng)等。確保資金的安全和合規(guī)使用，防止資金挪用、貪污等違規(guī)行為的發(fā)生，同時(shí)也為醫(yī)院的資金管理決策提供實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。

9）資金報(bào)表管理

提供豐富多樣的資金報(bào)表模板，如現(xiàn)金流量表、資金收支明細(xì)表、資金預(yù)算執(zhí)行情況表等，用戶可根據(jù)需要自定義報(bào)表內(nèi)容和格式，方便醫(yī)院內(nèi)部各層級(jí)人員查看和分析資金信息，滿足不同管理層面的決策需求。

10）資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

基于大數(shù)據(jù)分析和風(fēng)險(xiǎn)模型，對(duì)醫(yī)院面臨的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和預(yù)警，涵蓋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等多個(gè)方面。

例如，當(dāng)醫(yī)保政策調(diào)整可能導(dǎo)致醫(yī)院醫(yī)保收入減少時(shí)，系統(tǒng)會(huì)及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，提示醫(yī)院提前采取應(yīng)對(duì)措施，如優(yōu)化醫(yī)保報(bào)銷流程、拓展自費(fèi)醫(yī)療項(xiàng)目等，降低資金風(fēng)險(xiǎn)對(duì)醫(yī)院運(yùn)營(yíng)的影響。

2. 資金管理模塊

1）賬戶管理

• 賬戶信息：集中管理醫(yī)院所有的銀行賬戶和內(nèi)部賬戶信息，包括賬戶名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶行、賬戶類型等，方便查詢和維護(hù)。
• 開(kāi)銷戶管理：規(guī)范醫(yī)院賬戶的開(kāi)立和銷戶流程，確保賬戶的開(kāi)設(shè)符合醫(yī)院財(cái)務(wù)管理規(guī)定和銀行要求，銷戶時(shí)及時(shí)清理賬戶余額和相關(guān)業(yè)務(wù)，保障賬戶管理的規(guī)范化和安全性。
• 實(shí)時(shí)余額：實(shí)時(shí)獲取各賬戶的余額信息，讓財(cái)務(wù)人員和管理者隨時(shí)掌握醫(yī)院資金的分布情況，便于資金的統(tǒng)籌安排和調(diào)配。
• 賬戶審計(jì)：記錄賬戶的所有交易明細(xì)和操作日志，支持審計(jì)人員對(duì)賬戶資金流動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，確保賬戶資金的安全和合規(guī)使用，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2）付款管理

• 付款申請(qǐng)：科室或部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求發(fā)起付款申請(qǐng)，填寫付款事由、金額、收款單位等信息，系統(tǒng)自動(dòng)流轉(zhuǎn)至審批流程，確保付款申請(qǐng)的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。
• 付款處理：財(cái)務(wù)人員根據(jù)審批通過(guò)的付款申請(qǐng)，進(jìn)行付款操作，系統(tǒng)支持多種付款方式，如網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬、支票支付等，并自動(dòng)記錄付款信息和憑證，便于后續(xù)查詢和對(duì)賬。
• 請(qǐng)款申請(qǐng)：對(duì)于一些特殊的資金需求，如臨時(shí)借款、預(yù)付款等，提供請(qǐng)款申請(qǐng)功能，明確請(qǐng)款用途、金額和還款計(jì)劃等，經(jīng)過(guò)審批后進(jìn)行資金撥付，加強(qiáng)對(duì)特殊資金使用的管理和控制。
• 退票抹賬：當(dāng)付款出現(xiàn)退票或需要抹賬等異常情況時(shí)，系統(tǒng)提供相應(yīng)的處理流程，記錄退票原因和處理結(jié)果，確保資金賬目清晰準(zhǔn)確。

3）收款管理

• 銀行收款：自動(dòng)接收銀行反饋的收款信息，包括患者繳費(fèi)、醫(yī)?；乜?、商業(yè)保險(xiǎn)理賠款等，并及時(shí)更新醫(yī)院資金賬戶余額，同時(shí)將收款信息與相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行關(guān)聯(lián)，如患者繳費(fèi)信息與門診收費(fèi)系統(tǒng)、住院收費(fèi)系統(tǒng)對(duì)接，方便財(cái)務(wù)人員和業(yè)務(wù)人員查詢和核對(duì)。
• 現(xiàn)金收款：對(duì)于醫(yī)院收到的現(xiàn)金收入，如門診掛號(hào)費(fèi)、現(xiàn)金繳費(fèi)等，系統(tǒng)提供現(xiàn)金收款登記功能，記錄收款日期、金額、收款員等信息，并自動(dòng)生成現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表，確保現(xiàn)金收入的安全和準(zhǔn)確入賬。
• 票證收款：管理醫(yī)院收到的各類票證，如匯票、本票等，記錄票證的基本信息、收款日期、到期日等，在票證到期時(shí)自動(dòng)提醒財(cái)務(wù)人員進(jìn)行收款處理，提高票證收款的效率和準(zhǔn)確性。
• 自動(dòng)補(bǔ)填：對(duì)于一些因系統(tǒng)故障或其他原因?qū)е率湛钚畔⑽醇皶r(shí)錄入的情況，系統(tǒng)提供自動(dòng)補(bǔ)填功能，根據(jù)銀行流水或其他相關(guān)憑證，自動(dòng)補(bǔ)錄收款信息，確保資金賬目完整無(wú)誤。

4）結(jié)算管理

• 普通付款：處理醫(yī)院日常的一般性付款業(yè)務(wù)，如水電費(fèi)繳納、物業(yè)費(fèi)支付、辦公用品采購(gòu)付款等，按照設(shè)定的付款流程和審批權(quán)限進(jìn)行操作，確保付款的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。
• 委托付款：當(dāng)醫(yī)院需要委托第三方代為支付款項(xiàng)時(shí)，如委托銀行代扣代繳社保費(fèi)用、公積金等，系統(tǒng)提供委托付款功能，記錄委托付款協(xié)議、付款金額、付款周期等信息，自動(dòng)生成委托付款憑證，并實(shí)時(shí)跟蹤委托付款的執(zhí)行情況。
• 內(nèi)部轉(zhuǎn)賬：實(shí)現(xiàn)醫(yī)院內(nèi)部科室之間、賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)，如將門診收入賬戶的資金劃轉(zhuǎn)至住院收入賬戶，或科室之間的經(jīng)費(fèi)調(diào)劑等，系統(tǒng)自動(dòng)記錄內(nèi)部轉(zhuǎn)賬信息，方便內(nèi)部資金結(jié)算和成本核算。
• 結(jié)算控制：對(duì)結(jié)算過(guò)程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，如付款金額的限額控制、收款賬戶的合法性校驗(yàn)等，防止結(jié)算錯(cuò)誤和資金風(fēng)險(xiǎn)，保障醫(yī)院資金結(jié)算的安全和合規(guī)。

5）票證管理

• 應(yīng)收票據(jù)：管理醫(yī)院持有的應(yīng)收票據(jù)，包括票據(jù)的收取、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、到期收款等業(yè)務(wù)流程，記錄票據(jù)的票面信息、出票人、背書(shū)人、貼現(xiàn)利率等詳細(xì)內(nèi)容，實(shí)時(shí)跟蹤應(yīng)收票據(jù)的狀態(tài)和價(jià)值變動(dòng)，為醫(yī)院的資金管理和財(cái)務(wù)核算提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。
• 應(yīng)付票據(jù)：處理醫(yī)院開(kāi)具的應(yīng)付票據(jù)，如銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票等，從票據(jù)的開(kāi)具、承兌、付款等環(huán)節(jié)進(jìn)行全程管理，記錄應(yīng)付票據(jù)的金額、到期日、收款人等信息，確保按時(shí)兌付應(yīng)付票據(jù)，維護(hù)醫(yī)院的商業(yè)信譽(yù)。
• 空白票據(jù)：對(duì)醫(yī)院的空白票據(jù)進(jìn)行庫(kù)存管理，包括票據(jù)的領(lǐng)用、使用、作廢等操作，記錄空白票據(jù)的編號(hào)、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用日期等信息，防止空白票據(jù)的丟失和濫用，保障票據(jù)管理的安全性和規(guī)范性。
• 信用證：對(duì)于涉及國(guó)際貿(mào)易或大型設(shè)備采購(gòu)等業(yè)務(wù)需要使用信用證結(jié)算的情況，系統(tǒng)提供信用證管理功能，包括信用證的申請(qǐng)、開(kāi)立、修改、議付、付款等流程的管理，記錄信用證的相關(guān)條款、保證金繳納情況、單據(jù)審核等信息，確保信用證結(jié)算的順利進(jìn)行，降低結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

6）資金計(jì)劃

• 計(jì)劃編制：醫(yī)院各科室根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和資金需求，編制年度、季度或月度資金計(jì)劃，包括收入計(jì)劃和支出計(jì)劃，系統(tǒng)提供模板和引導(dǎo)式操作，方便科室人員準(zhǔn)確填寫資金計(jì)劃內(nèi)容，如預(yù)計(jì)門診收入、住院收入、藥品采購(gòu)支出、設(shè)備購(gòu)置支出等。
• 計(jì)劃執(zhí)行：實(shí)時(shí)跟蹤資金計(jì)劃的執(zhí)行情況，將實(shí)際的資金收支與計(jì)劃進(jìn)行對(duì)比，分析差異原因，對(duì)于未按計(jì)劃執(zhí)行的項(xiàng)目，及時(shí)提醒相關(guān)部門和人員，確保資金使用符合計(jì)劃安排，提高資金計(jì)劃的嚴(yán)肅性和執(zhí)行力。
• 計(jì)劃調(diào)整：當(dāng)醫(yī)院業(yè)務(wù)發(fā)生變化或出現(xiàn)不可抗力因素等情況時(shí)，允許對(duì)資金計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，系統(tǒng)記錄調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和審批流程，確保資金計(jì)劃的靈活性和適應(yīng)性，同時(shí)保證調(diào)整后的計(jì)劃仍然符合醫(yī)院整體戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)管理要求。
• 計(jì)劃分析：對(duì)資金計(jì)劃的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行分析和評(píng)估，提供各類分析報(bào)表和圖表，如資金計(jì)劃執(zhí)行情況對(duì)比表、資金計(jì)劃完成率分析圖等，幫助醫(yī)院管理者了解資金計(jì)劃的準(zhǔn)確性和有效性，為下一期資金計(jì)劃的編制提供參考依據(jù)，不斷優(yōu)化資金計(jì)劃管理水平。

7）結(jié)算核查

• 交易查詢：提供便捷的交易查詢功能，用戶可以根據(jù)日期、賬戶、交易類型、金額等條件查詢醫(yī)院的所有資金交易記錄，包括收款、付款、轉(zhuǎn)賬等，快速定位和追溯每一筆資金的流向和交易詳情，便于財(cái)務(wù)核對(duì)和審計(jì)。
• 電子回單：系統(tǒng)自動(dòng)生成電子回單，作為資金交易的有效憑證，電子回單包含交易日期、交易金額、交易雙方信息、交易摘要等內(nèi)容，與銀行電子回單格式一致，方便財(cái)務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理和存檔，同時(shí)也提高了工作效率和憑證管理的規(guī)范性。
• 對(duì)賬管理：支持醫(yī)院與銀行、醫(yī)院內(nèi)部賬戶之間的對(duì)賬功能，系統(tǒng)自動(dòng)獲取銀行對(duì)賬單或內(nèi)部賬戶余額信息，與醫(yī)院資金管理系統(tǒng)中的賬務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行自動(dòng)核對(duì)，對(duì)于對(duì)賬差異，系統(tǒng)提供差異分析和處理功能，幫助財(cái)務(wù)人員快速查找和解決對(duì)賬問(wèn)題，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。
• 差錯(cuò)處理：當(dāng)發(fā)現(xiàn)資金交易或賬務(wù)處理出現(xiàn)差錯(cuò)時(shí)，系統(tǒng)提供差錯(cuò)處理流程，記錄差錯(cuò)原因、處理措施和處理結(jié)果，如因誤操作導(dǎo)致付款金額錯(cuò)誤，財(cái)務(wù)人員可以通過(guò)差錯(cuò)處理功能進(jìn)行沖正、補(bǔ)正等操作，保證資金賬目準(zhǔn)確無(wú)誤。

8）資金管理

• 資金歸集：對(duì)于醫(yī)院擁有多個(gè)分支機(jī)構(gòu)或賬戶的情況，系統(tǒng)可以實(shí)現(xiàn)資金的自動(dòng)歸集，將分散在各個(gè)賬戶的資金按照設(shè)定的規(guī)則和時(shí)間周期集中到醫(yī)院的主賬戶或指定賬戶，提高資金的使用效率和集中度，降低資金閑置成本。
• 資金上劃：當(dāng)醫(yī)院需要將資金上劃至上級(jí)主管部門或集團(tuán)總部時(shí)，系統(tǒng)提供資金上劃功能，按照規(guī)定的上劃流程和審批權(quán)限進(jìn)行操作，記錄上劃金額、上劃日期、上劃賬戶等信息，確保資金上劃的安全和準(zhǔn)確。
• 資金下?lián)埽荷霞?jí)主管部門或集團(tuán)總部對(duì)醫(yī)院進(jìn)行資金下?lián)軙r(shí)，系統(tǒng)接收下?lián)苜Y金信息，并及時(shí)入賬，同時(shí)記錄資金下?lián)艿挠猛竞拖嚓P(guān)要求，便于醫(yī)院合理使用下?lián)苜Y金，提高資金使用效益。
• 頭寸調(diào)整：根據(jù)醫(yī)院資金頭寸預(yù)測(cè)和實(shí)際資金需求，對(duì)醫(yī)院的資金頭寸進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，如通過(guò)短期投資、銀行理財(cái)產(chǎn)品等方式提高資金收益，或通過(guò)銀行借款等方式補(bǔ)充資金短缺，確保醫(yī)院資金頭寸始終處于合理水平，滿足醫(yī)院運(yùn)營(yíng)和發(fā)展的資金需求。

9）資金監(jiān)管

• 頭寸管理：實(shí)時(shí)監(jiān)控醫(yī)院的資金頭寸情況，包括可用資金余額、預(yù)計(jì)資金流入流出等，設(shè)置頭寸預(yù)警閾值，當(dāng)頭寸低于或高于預(yù)設(shè)值時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)出預(yù)警通知，提醒財(cái)務(wù)人員及時(shí)采取資金調(diào)度措施，保障醫(yī)院資金的流動(dòng)性和安全性。
• 違規(guī)支付：通過(guò)設(shè)置資金支付規(guī)則和審批流程，對(duì)醫(yī)院的資金支付進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)支付行為，如超預(yù)算付款、未經(jīng)授權(quán)的付款等，系統(tǒng)自動(dòng)攔截并發(fā)出警報(bào)，同時(shí)記錄違規(guī)支付信息，便于事后追查和責(zé)任認(rèn)定，有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)違規(guī)行為。
• 資金監(jiān)控：對(duì)醫(yī)院資金的整個(gè)流動(dòng)過(guò)程進(jìn)行全面監(jiān)控，包括資金的籌集、分配、使用、結(jié)算等環(huán)節(jié)，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)資金的流向、流量和流速，分析資金流動(dòng)的合理性和合規(guī)性，為醫(yī)院管理者提供實(shí)時(shí)的資金監(jiān)控報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)提示，確保醫(yī)院資金安全、高效運(yùn)行。
• 異常處理：當(dāng)系統(tǒng)監(jiān)測(cè)到資金流動(dòng)異常情況，如大額資金異常劃轉(zhuǎn)、頻繁的資金往來(lái)等，系統(tǒng)自動(dòng)觸發(fā)異常處理流程，通知相關(guān)人員進(jìn)行核查和處理，同時(shí)提供異常情況的詳細(xì)信息和分析報(bào)告，幫助醫(yī)院及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中的潛在問(wèn)題，保障醫(yī)院資金管理的正常秩序。

3. 業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成模塊

1）財(cái)務(wù)系統(tǒng)集成

與醫(yī)院現(xiàn)有的財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)無(wú)縫對(duì)接，實(shí)現(xiàn)資金數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)共享和交互。資金管理系統(tǒng)中的收款、付款、結(jié)算等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)自動(dòng)傳遞至財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)，生成相應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性和準(zhǔn)確性，同時(shí)財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)中的預(yù)算數(shù)據(jù)、科目余額等信息也可實(shí)時(shí)反饋至資金管理系統(tǒng)，為資金管理決策提供數(shù)據(jù)支持。

2）OA 系統(tǒng)集成

與醫(yī)院辦公自動(dòng)化（OA）系統(tǒng)集成，實(shí)現(xiàn)資金管理流程與辦公流程的協(xié)同。例如，資金管理系統(tǒng)中的付款申請(qǐng)、報(bào)銷申請(qǐng)等流程可以在 OA 系統(tǒng)中發(fā)起和審批，審批結(jié)果自動(dòng)同步至資金管理系統(tǒng)，提高工作效率和流程透明度，減少信息孤島和重復(fù)操作。

3）采購(gòu)系統(tǒng)集成

與醫(yī)院采購(gòu)管理系統(tǒng)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)業(yè)務(wù)與資金支付的緊密結(jié)合。采購(gòu)系統(tǒng)中的采購(gòu)訂單、合同信息、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)傳遞至資金管理系統(tǒng)，資金管理系統(tǒng)根據(jù)采購(gòu)合同約定的付款條件和進(jìn)度，自動(dòng)生成付款計(jì)劃和付款申請(qǐng)，確保采購(gòu)資金的及時(shí)支付和合理使用，同時(shí)也便于對(duì)采購(gòu)資金的全程跟蹤和監(jiān)控。

4）HR 系統(tǒng)集成

與醫(yī)院人力資源（HR）系統(tǒng)集成，實(shí)現(xiàn)人員費(fèi)用支出的精準(zhǔn)管理。HR 系統(tǒng)中的員工信息、工資核算數(shù)據(jù)、社保公積金繳納數(shù)據(jù)等實(shí)時(shí)同步至資金管理系統(tǒng)，資金管理系統(tǒng)根據(jù)這些數(shù)據(jù)自動(dòng)生成人員費(fèi)用支出計(jì)劃和付款清單，確保員工薪酬、福利等費(fèi)用的按時(shí)準(zhǔn)確發(fā)放，同時(shí)也便于對(duì)人員費(fèi)用的預(yù)算控制和成本分析。

5）His 系統(tǒng)集成

與醫(yī)院信息系統(tǒng)（His）集成，實(shí)現(xiàn)醫(yī)療業(yè)務(wù)收入與資金管理的一體化。His 系統(tǒng)中的門診收費(fèi)、住院收費(fèi)、醫(yī)保結(jié)算等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)傳輸至資金管理系統(tǒng)，資金管理系統(tǒng)自動(dòng)更新收入賬戶余額，生成收入報(bào)表，并根據(jù)收入數(shù)據(jù)進(jìn)行資金預(yù)算執(zhí)行情況分析和預(yù)測(cè)，為醫(yī)院的資金管理提供實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)支持，提高醫(yī)院資金管理的精細(xì)化水平。

6）費(fèi)控系統(tǒng)集成

與醫(yī)院費(fèi)用控制系統(tǒng)集成，實(shí)現(xiàn)費(fèi)用控制與資金支付的聯(lián)動(dòng)管理。費(fèi)控系統(tǒng)中的費(fèi)用預(yù)算、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、費(fèi)用審批流程等信息實(shí)時(shí)共享至資金管理系統(tǒng)，資金管理系統(tǒng)在處理付款業(yè)務(wù)時(shí)，自動(dòng)依據(jù)費(fèi)控系統(tǒng)的規(guī)則進(jìn)行費(fèi)用合規(guī)性檢查和預(yù)算控制，確保資金支付符合醫(yī)院費(fèi)用管理制度和預(yù)算要求，有效控制醫(yī)院運(yùn)營(yíng)成本。

四、總結(jié)

為滿足現(xiàn)代醫(yī)院多樣化的結(jié)算需求，資金管理系統(tǒng)可以支持和融合多種結(jié)算方式。在傳統(tǒng)現(xiàn)金與銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算基礎(chǔ)上，緊跟移動(dòng)支付潮流，無(wú)縫接入微信支付、支付寶支付等主流第三方支付平臺(tái)，為患者提供便捷的線上繳費(fèi)渠道，患者只需動(dòng)動(dòng)手指，即可隨時(shí)隨地完成掛號(hào)費(fèi)、診療費(fèi)、藥品費(fèi)等支付，大大縮短就醫(yī)繳費(fèi)排隊(duì)時(shí)間，提升就醫(yī)體驗(yàn)。

對(duì)于供應(yīng)商貨款結(jié)算、醫(yī)保部門費(fèi)用清算等對(duì)公業(yè)務(wù)，系統(tǒng)支持批量銀行轉(zhuǎn)賬功能，依據(jù)合同約定、結(jié)算周期，自動(dòng)生成付款清單，一鍵提交銀行處理，實(shí)現(xiàn)資金快速、準(zhǔn)確到賬。

同時(shí)，針對(duì)跨境醫(yī)療合作、學(xué)術(shù)交流等涉及外幣結(jié)算業(yè)務(wù)，系統(tǒng)與具備外匯業(yè)務(wù)資質(zhì)的銀行緊密合作，實(shí)時(shí)獲取匯率信息，自動(dòng)完成外幣兌換與結(jié)算，降低匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確保醫(yī)院對(duì)外業(yè)務(wù)結(jié)算順暢無(wú)阻，全方位提升資金結(jié)算效率與靈活性。

另外， 在資金結(jié)算過(guò)程中的對(duì)賬工作，稍有差錯(cuò)便可能引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。醫(yī)院資金管理系統(tǒng)可以進(jìn)行實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化對(duì)賬功能，系統(tǒng)每日定時(shí)自動(dòng)抓取醫(yī)院內(nèi)部賬目數(shù)據(jù)、銀行對(duì)賬單數(shù)據(jù)以及第三方支付平臺(tái)交易記錄，運(yùn)用智能匹配算法，按照交易時(shí)間、金額、摘要等關(guān)鍵信息進(jìn)行精準(zhǔn)比對(duì)。

對(duì)于正常匹配的交易，系統(tǒng)自動(dòng)標(biāo)記為已對(duì)賬，并實(shí)時(shí)更新賬目余額；一旦發(fā)現(xiàn)對(duì)賬差異，如單邊賬、金額不符、重復(fù)記賬等問(wèn)題，系統(tǒng)立即發(fā)出預(yù)警通知，詳細(xì)列出差異明細(xì)，輔助財(cái)務(wù)人員快速定位問(wèn)題根源。

通過(guò)與銀行、第三方支付機(jī)構(gòu)建立的直聯(lián)溝通機(jī)制，可實(shí)時(shí)獲取交易明細(xì)補(bǔ)充信息、核實(shí)資金清算狀態(tài)，及時(shí)解決對(duì)賬差異，確保醫(yī)院賬目與外部結(jié)算記錄始終保持高度一致，為財(cái)務(wù)決策提供精準(zhǔn)、可靠的數(shù)據(jù)支持。