在當(dāng)今快速變化的商業(yè)環(huán)境中，業(yè)財(cái)融合成為了企業(yè)提升財(cái)務(wù)管理效率和透明度的關(guān)鍵。本文通過(guò)一個(gè)具體的報(bào)銷案例，深入探討了如何通過(guò)信息系統(tǒng)集成和業(yè)財(cái)稅一體化手段，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的高效協(xié)同。

通過(guò)一筆報(bào)銷案例，展示業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)如何通過(guò)信息系統(tǒng)集成、業(yè)財(cái)稅一體化等手段實(shí)現(xiàn)高效、透明的報(bào)銷流程，簡(jiǎn)化操作，降低成本，并增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的合規(guī)性和透明度。

一、業(yè)務(wù)背景

營(yíng)銷部總監(jiān)張總帶著助手外出洽談一筆合同，與客戶大戰(zhàn)三天兩夜后，成功拿下1000萬(wàn)的合同，花費(fèi)1.5萬(wàn)元，其中機(jī)票3000元，酒店住宿2000元，請(qǐng)客戶吃飯及應(yīng)酬（你懂的）1萬(wàn)元，均取得合法發(fā)票，正在填寫單據(jù)進(jìn)行報(bào)銷。

二、涉及流程及動(dòng)作要點(diǎn)

1. 單據(jù)提交：

員工在OA或費(fèi)控系統(tǒng)中提單報(bào)銷，直接勾選關(guān)聯(lián)的差旅申請(qǐng)信息，提交發(fā)票和相關(guān)票據(jù)掃描件，快速發(fā)起報(bào)銷審核流程。

2. 業(yè)務(wù)審批：

業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)可以基于前置申請(qǐng)單、業(yè)務(wù)過(guò)程及結(jié)果、歷史報(bào)賬等信息，通過(guò)移動(dòng)端實(shí)現(xiàn)對(duì)報(bào)銷單的快速審批。同時(shí)系統(tǒng)可以通過(guò)借助稅控系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)發(fā)票真?zhèn)渭昂戏ㄐ裕€可基于信用評(píng)測(cè)、規(guī)則預(yù)警自動(dòng)審批，比如華為員工都有信用分，當(dāng)信用分越高時(shí)，（報(bào)銷金額在允許范圍內(nèi)的）審批流程節(jié)點(diǎn)越少、審批時(shí)效越快，甚至秒批。如果事后發(fā)現(xiàn)報(bào)銷有弄虛作假、違反公司制度則會(huì)扣減信用分，嚴(yán)重的送交監(jiān)察部門。信用分越少，審批節(jié)點(diǎn)越多，審批時(shí)效越慢！

3. 財(cái)務(wù)審核：

會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)銷單審核事項(xiàng)合規(guī)性，如發(fā)票類型、稅率、抬頭名稱等，還有是否超預(yù)算、是否有預(yù)支等。某些更先進(jìn)的OA或費(fèi)用系統(tǒng)，引入機(jī)器學(xué)習(xí)算法實(shí)現(xiàn)智能審核，輔助財(cái)務(wù)人員完成審核工作，提高審核效率和準(zhǔn)確性。

4. 財(cái)務(wù)入賬：

審核無(wú)誤后，單據(jù)自動(dòng)流轉(zhuǎn)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)（ERP總賬模塊）并生成會(huì)計(jì)憑證，這一步驟通常是自動(dòng)化的，減少了人工操作，分錄如下：

借：銷售費(fèi)用-差旅費(fèi)（A項(xiàng)目） 4587.16

銷售費(fèi)用-招待費(fèi)（A項(xiàng)目） 10000

應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 412.84

貸：銀行存款 15000

如果OA或費(fèi)控系統(tǒng)沒(méi)與ERP對(duì)接，則需手工錄憑證，此時(shí)比較耗時(shí)耗力，還容易出錯(cuò)。ERP與周邊系統(tǒng)的集成，考驗(yàn)財(cái)務(wù)信息化水平，也是財(cái)務(wù)產(chǎn)品經(jīng)理的重點(diǎn)方向。

5. 資金支付：

核算系統(tǒng)的應(yīng)付單生成付款單，對(duì)接銀企直聯(lián)系統(tǒng)付款，自動(dòng)生成付款指令并完成資金支付。付款成功后回傳付款數(shù)據(jù)給核算系統(tǒng)，同時(shí)核算系統(tǒng)將支付成功的消息回傳給OA，由OA通知提單人。

三、業(yè)財(cái)融合要點(diǎn)

1.OA或費(fèi)控（報(bào)賬）系統(tǒng)：

a.流程配置靈活性、可視化，市面主流OA如某微、某聯(lián)都支持，但用戶體驗(yàn)友好度各有千秋；

b.與預(yù)算系統(tǒng)等關(guān)聯(lián)系統(tǒng)的打通，提報(bào)單據(jù)時(shí)自動(dòng)校驗(yàn)報(bào)銷金額是否超預(yù)算；同時(shí)還涉及到部門、組織、項(xiàng)目等主數(shù)據(jù)的集成，因?yàn)轭A(yù)算是按部門、組織或項(xiàng)目管控的，且管控的部門維度比較粗，只有集成了部門主數(shù)據(jù)才能準(zhǔn)確預(yù)警，比如：

一級(jí)部門“技術(shù)中心”下有產(chǎn)品部、研發(fā)部、測(cè)試部、運(yùn)維部，研發(fā)部下有后端開(kāi)發(fā)組、前端開(kāi)發(fā)組、基礎(chǔ)開(kāi)發(fā)組等，當(dāng)預(yù)算管控到一級(jí)部門時(shí)，假設(shè)其年度預(yù)算10萬(wàn)元，由“技術(shù)中心”及其下屬部門的預(yù)算之和不得超10萬(wàn)元；有時(shí)還會(huì)同時(shí)按項(xiàng)目管控，仍以“技術(shù)中心”舉例，假設(shè)其10萬(wàn)元的預(yù)算里，其中差旅費(fèi)2萬(wàn)元，則在OA報(bào)銷時(shí)“技術(shù)中心”及其下屬部門的差旅費(fèi)之和報(bào)銷不得超2萬(wàn)元，否則被拒絕或轉(zhuǎn)上級(jí)特批。

2.ERP 或核算系統(tǒng)：主要體現(xiàn)在2點(diǎn)：一是與周邊系統(tǒng)的集成度是否靈活；二是會(huì)計(jì)引擎是否強(qiáng)大，即在憑證是否能根據(jù)各種單據(jù)自動(dòng)生成，且支持靈活配置；

3.支付系統(tǒng)：與銀行對(duì)接實(shí)現(xiàn)銀企直聯(lián)，快捷付款。同時(shí)接收支付結(jié)果，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)對(duì)賬。

4.數(shù)據(jù)采集與集成：員工在報(bào)銷時(shí)，可以通過(guò)移動(dòng)應(yīng)用或系統(tǒng)直接采集票據(jù)信息，包括電子發(fā)票和其他紙質(zhì)發(fā)票。系統(tǒng)通過(guò)OCR技術(shù)識(shí)別票據(jù)信息，并將其結(jié)構(gòu)化。同時(shí)，如果員工的差旅預(yù)定和辦公采購(gòu)?fù)ㄟ^(guò)集成的商旅系統(tǒng)和辦公采購(gòu)系統(tǒng)進(jìn)行，訂單信息可以直接關(guān)聯(lián)至報(bào)賬系統(tǒng)，減少報(bào)銷單據(jù)的數(shù)量。

四、業(yè)財(cái)融合價(jià)值

1. 信息系統(tǒng)集成化：

通過(guò)信息系統(tǒng)的集成，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)、資金、核算、預(yù)算的完全協(xié)同，以及集團(tuán)各級(jí)主體“實(shí)時(shí)報(bào)表，一鍵合并”功能。

2. 多端應(yīng)用同步化：

財(cái)務(wù)共享服務(wù)滿足不同人群的適應(yīng)性以及移動(dòng)端的同步應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)前端、后端、移動(dòng)端三端不同形式的人機(jī)對(duì)話。

3. 業(yè)財(cái)稅一體化：

管理模式簡(jiǎn)化了報(bào)銷流程，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)報(bào)銷流程的自動(dòng)化與合規(guī)化，讓企業(yè)的財(cái)務(wù)管理更加透明、高效。

4. 全面重構(gòu)報(bào)銷業(yè)務(wù)及管理流程：

從預(yù)算—報(bào)銷—付款—核算入賬—?dú)w檔全流程的一體化系統(tǒng)，集合了全套流程，提高了報(bào)銷效率。

通過(guò)上述步驟，財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的一體化不僅簡(jiǎn)化了報(bào)銷流程，還提高了工作效率和合規(guī)性，降低了成本，并增強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理的透明度和效率。