在財(cái)務(wù)工作中，編制資產(chǎn)負(fù)債表是確保企業(yè)財(cái)務(wù)健康的重要環(huán)節(jié)。然而，很多財(cái)會(huì)人員在編制過程中常常遇到數(shù)據(jù)不平衡的問題，這不僅影響工作效率，還可能引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

親愛的財(cái)會(huì)達(dá)人們，你是否曾在編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)遇到數(shù)據(jù)不平的棘手問題？

今天，為大家?guī)硪惶讓?shí)用的三步檢查法，幫你快速找出問題所在，讓你的資產(chǎn)負(fù)債表恢復(fù)平衡！

第一步：精準(zhǔn)鎖定未分配利潤——公式追蹤，一擊即中

首先，我們要確認(rèn)未分配利潤是否計(jì)算正確。

如果發(fā)現(xiàn)不一致，立即啟動(dòng)公式追蹤模式。使用GLCloseBal公式的小伙伴，注意檢查公式設(shè)置是否遺漏了未記賬憑證，或是業(yè)務(wù)單元指定有誤。

而對(duì)于使用MSELECT()公式的情況，這通常涉及跨表取數(shù)，特別是從所有者權(quán)益變動(dòng)表取數(shù)，此時(shí)，你需要對(duì)變動(dòng)表進(jìn)行細(xì)致審查。

第二步：細(xì)致審查科目余額表——損益結(jié)平，賬目無遺漏

確認(rèn)未分配利潤無誤后，接下來要檢查科目余額表。特別是損益類科目是否已經(jīng)結(jié)平。若發(fā)現(xiàn)不平，先將其結(jié)平。

然后，核對(duì)科目余額表的總計(jì)是否平衡。如果不平，說明賬目數(shù)據(jù)存在問題。這時(shí)，你需要手工計(jì)算差額，排查是否有科目未被加入，或是是否有新增的會(huì)計(jì)科目未納入計(jì)算。

第三步：逐個(gè)科目核對(duì)報(bào)表項(xiàng)目——求和與重分類，確保數(shù)據(jù)精準(zhǔn)

我們要對(duì)報(bào)表項(xiàng)目進(jìn)行逐個(gè)科目的核對(duì)。

對(duì)于求和項(xiàng)目，將科目余額表中的多個(gè)科目余額相加，與報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行一一核對(duì)。

而對(duì)于重分類項(xiàng)目，確保會(huì)計(jì)科目相減的值等于報(bào)表項(xiàng)目相減的值。如果兩者相等，那么恭喜你，取數(shù)正確，資產(chǎn)負(fù)債表即將恢復(fù)平衡！

重分類會(huì)計(jì)科目相減的值=報(bào)表項(xiàng)目相減的值

掌握這三步檢查法，資產(chǎn)負(fù)債表不平衡的問題將不再困擾你。

趕快實(shí)踐起來，讓財(cái)務(wù)工作更加得心應(yīng)手吧！