本文主要講述了國際匯款系統(tǒng)的記賬原理以及賬戶體系的設(shè)計(jì)框架與結(jié)構(gòu)。

一、為什么要做賬戶體系

可能有人問，系統(tǒng)一定要設(shè)計(jì)賬戶體系嗎？

原則上，如果你的系統(tǒng)不是轉(zhuǎn)接系統(tǒng)，那么在使用上是會(huì)用到賬戶的。（轉(zhuǎn)接系統(tǒng)指的是，系統(tǒng)本身不過賬，商戶端提交信息，系統(tǒng)解析后組成報(bào)文轉(zhuǎn)發(fā)至渠道側(cè)，由渠道方直接給商戶結(jié)算，系統(tǒng)只記錄信息流）

在國際匯款產(chǎn)品中，賬戶既是資金流轉(zhuǎn)的載體，也是財(cái)務(wù)核算的工具。所以，賬戶體系的設(shè)計(jì)是整個(gè)核心系統(tǒng)的底層基礎(chǔ)，是核心系統(tǒng)在基礎(chǔ)金融服務(wù)的基礎(chǔ)上，為用戶提供對(duì)于資金收、付、管的服務(wù)。

二、賬戶到底能干嘛

賬戶體系的設(shè)計(jì)，主要依據(jù)于賬戶在系統(tǒng)中的作用。一般系統(tǒng)中，賬戶常用的用途有：

1. 記錄客戶在系統(tǒng)中的交易余額增減
2. 記錄賬務(wù)流水的歷史
3. 幫助自有平臺(tái)完成會(huì)計(jì)賬記錄與核算

三、系統(tǒng)的記賬原理

上面說了賬戶的用途主要是作為財(cái)務(wù)核算的工具，那么我們來看一下，系統(tǒng)是如何記賬的？

為提高交易性能（尤其是交易量很大的2C類產(chǎn)品），我們常常在設(shè)計(jì)系統(tǒng)的時(shí)候，將交易與賬務(wù)分離，以提高交易處理的性能和效率。所以，記賬一般分為2步：

1. 支付完成后同步記流水賬（單邊記賬）；
2. 異步通知會(huì)計(jì)系統(tǒng)記會(huì)計(jì)賬（復(fù)式記賬）。

所以，賬務(wù)的處理分為賬務(wù)系統(tǒng)處理和會(huì)計(jì)系統(tǒng)處理。

賬務(wù)處理

用戶觸發(fā)交易，交易系統(tǒng)生成一條交易流水，并在付款成功后，將交易流水發(fā)送至賬務(wù)系統(tǒng)，生成一條記賬請求。

賬務(wù)系統(tǒng)為每筆交易分配賬務(wù)流水號(hào)，并調(diào)用計(jì)費(fèi)服務(wù)，算出商戶的交易手續(xù)費(fèi)。系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)生成一條流水賬，流水賬里會(huì)包含交易流水號(hào)、產(chǎn)品、交易類型，交易金額、幣種、交易主體等。賬務(wù)系統(tǒng)采用單邊記賬的方式，記流水賬，同時(shí)更新賬戶余額。

會(huì)計(jì)處理

賬務(wù)系統(tǒng)記賬完成后，系統(tǒng)會(huì)定時(shí)通過批處理的方式將將流水賬發(fā)送至?xí)?jì)系統(tǒng)，并觸發(fā)寫事件組件來存放一筆交易下的所有事件記錄，并調(diào)用事先維護(hù)好的事件分錄，從而“拼成”會(huì)計(jì)傳票，即會(huì)計(jì)分錄。

會(huì)計(jì)系統(tǒng)采用復(fù)式記賬的方式，記會(huì)計(jì)賬，同時(shí)更新會(huì)計(jì)余額。（詳細(xì)的會(huì)計(jì)記賬方式，日后在會(huì)計(jì)系統(tǒng)中分享給大家）

會(huì)計(jì)記賬完畢后，每日日終進(jìn)行會(huì)計(jì)系統(tǒng)會(huì)進(jìn)行試算平衡檢查，保證記賬準(zhǔn)確性。另外，對(duì)賬系統(tǒng)也會(huì)對(duì)賬務(wù)系統(tǒng)和會(huì)計(jì)系統(tǒng)的余額進(jìn)行對(duì)賬。

注：

• 分戶賬（外）：客戶賬，賬戶系統(tǒng)記錄的流水賬，采用單式記賬法，滿足讓用戶及時(shí)看到賬戶余額和訂單狀態(tài)；
• 分戶賬（內(nèi)）：內(nèi)部賬，會(huì)計(jì)系統(tǒng)記錄的會(huì)計(jì)賬，采用復(fù)式記賬法。記錄會(huì)計(jì)分錄和余額，為日終對(duì)賬和清算提供支持。

從記賬原理中，我們看到一件事：是交易驅(qū)動(dòng)記賬，從而產(chǎn)生了流水賬和會(huì)計(jì)賬，同時(shí)更新了賬戶余額與會(huì)計(jì)余額。

另一方面，我們將提供的業(yè)務(wù)服務(wù)包裝成產(chǎn)品，并通過產(chǎn)品定義與產(chǎn)品定價(jià)向外輸出，而交易歸屬于產(chǎn)品，是產(chǎn)品的拆分。所以，產(chǎn)品-交易-賬戶-會(huì)計(jì)，從上到下形成一個(gè)鏈條。

四、建立賬戶體系

前面我們已經(jīng)提到，賬戶更新的時(shí)候先更新分戶賬（外），再更新分戶賬（內(nèi)），所以賬戶可以劃分為客戶賬戶與內(nèi)部賬戶，其中，客戶賬戶主要記錄商戶端賬務(wù)信息，內(nèi)部賬戶主要記錄平臺(tái)自身的賬務(wù)信息。另外，賬戶的類型可以根據(jù)用途和會(huì)計(jì)科目設(shè)置。

例如，國際匯款產(chǎn)品的賬戶整體框架就可以這樣設(shè)計(jì)：

商戶端：

• 多幣種余額：主要記錄商戶在平臺(tái)上不同幣種的賬戶余額；
• 實(shí)體賬戶：主要記錄開立為商戶開立的實(shí)體賬戶信息（平臺(tái)為商戶提供的增值服務(wù)）；
• 業(yè)務(wù)中間賬戶：過渡賬戶；
• 固定風(fēng)險(xiǎn)備用金賬戶：對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，會(huì)收取一定的備用金（預(yù)留）；
• 預(yù)付手續(xù)費(fèi)賬戶：主要用于先付費(fèi)業(yè)務(wù)（預(yù)留）

平臺(tái)端：

• 銀行存款賬戶：資產(chǎn)類賬戶，記錄平臺(tái)銀行賬戶收付信息；
• 其他應(yīng)付款賬戶：負(fù)債類賬戶，記錄應(yīng)付給商戶的資金信息；
• 貨幣兌換賬戶：共同類賬戶，記錄外匯買賣時(shí)的資金變化；
• 匯兌損益賬戶：損益類賬戶，記錄貨幣兌換時(shí)發(fā)生的損益情況；
• 營業(yè)收入賬戶：損益類賬戶，記錄平臺(tái)的收入情況，一般可按照產(chǎn)品設(shè)置手續(xù)費(fèi)賬戶；
• 費(fèi)用賬戶：損益類賬戶，記錄平臺(tái)的支出費(fèi)用，如通道成本等。

五、賬戶結(jié)構(gòu)

六、小結(jié)

賬戶體系的設(shè)計(jì)，既要滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，又不可過于繁瑣、陣仗過大。一些產(chǎn)品在初期交易體量不大，或者某些公司有自己獨(dú)立財(cái)務(wù)系統(tǒng)的情況下，可以先不用設(shè)計(jì)內(nèi)部賬，只設(shè)計(jì)客戶賬，通過交易記流水，財(cái)務(wù)人員可以通過下載交易流水與自己的財(cái)務(wù)系統(tǒng)或者臺(tái)賬進(jìn)行對(duì)賬也是可以的。

本文由 @鍋包肉 原創(chuàng)發(fā)布于人人都是產(chǎn)品經(jīng)理。未經(jīng)許可，禁止轉(zhuǎn)載。

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